感謝提問者。

這個問題，其實應該根據稅種來看。

比如，題主說，用500萬注冊一家公司，一年經營下來沒賺錢，甚至虧錢，要不要交稅？先不說稅會差異，不是所有的成本費用都能在稅前列支，這里就當利潤是負的，那么企業所得稅肯定是不用交了。因為所得稅是對企業的生產經營所得進行征稅，沒有利潤，不用征所得稅。沒有利潤，不用分紅，股東也就不需要繳納股息紅利所得的個人所得稅了。

再說增值稅。

假定公司是一般納稅人，增值稅跟利潤無關，跟賬面上是否確認收入有關，是否確認收入，可以確定銷項稅多少，交稅的多少，還跟企業當期認證多少進項有關。進項小于銷項，就要交增值稅，進項大于銷項，就不用交稅，形成留抵稅額。是不是全部留抵就行了呢？也不是，因為有行業稅負，如果總是留抵，企業稅負長期低于行業稅負，也會引起稅務局關注，會懷疑企業是不是有未開票收入，從而進行稅務稽查。一般納稅人產生了增值稅，以增值稅為計稅基礎的附加稅也要繳納。

假定公司是小規模納稅人，增值稅的計算方法是銷售額*征收率，只要賬上確認收入了，就要按照征收率計算增值稅。比如，銷售額不含稅為100000萬，按照3%的征收率，需要繳納100000*3%=3000元的增值稅。不過新的普惠性稅優優惠政策下，月銷售額不超過10萬元的免征增值稅，這3000元可以免征了。對小規模企業來說，這項優惠政策是優惠力度最大的。

增值稅免交，附加稅也免交了。

印花稅是根據購銷合同來計算的，但有個約定成俗的計算方法，就是根據當期的主營業務收入，只要賬上有收入，就有印花稅的產生，是要繳納的。

正常經營的公司，涉及的稅種主要有企業所得稅，增值稅及附加稅，個人所得稅，印花稅等。下面分別進行分析：

企業所得稅：

虧損可不交！公司經營的主要目的是盈利，簡單來說，利潤=收入-成本-費用，一般說沒賺到錢甚至虧損是指利潤<0，這樣不用較企業所得稅。

增值稅及附加稅：

1，一般納稅人：若銷項稅額>進項稅額，需要交增值稅及附加稅；否則不用增值稅及附加稅；

2，小規模納稅人：月銷售額<3萬（季度銷售額<9萬），免增值稅即附加稅；超過按照銷售額的3%交稅；

備注：2019年1月1日開始月銷售額<10萬（季度銷售額<30萬），免增值稅即附加稅；

交了增值稅，就要按增值稅為基礎交城建稅，教育附加，地方教育附加；

個人所得稅

公司經營需要聘請員工，需要給員工代扣代繳個人所得稅，按照工資總額按3%-45%的累進稅率計稅；

印花稅

按照購銷合同，租賃合同，運輸合同等合同金額按照相應的稅率交稅。

例如：簽訂100萬元的銷售合同，應交印花稅=100萬*0.03%=300元

如果實收資本200萬，應交印花稅=200萬*0.025%=500元

另外還有些小稅種，例如：如果公司的辦公司是自有房產，需要交房產稅。

如果公司購買了經營用車，需要交車船稅。

很多稅種不是以是否盈利來交稅的，所以即使公司虧損，也可能需要交很多稅。

注冊公司，沒有賺到錢，這是經營問題；虧本不虧本與稅無關，稅是不可回避的，即使是賠錢，也不能賠稅；這就是為什么大家都很謹慎的注冊新公司了，而大量的注銷一些沒有利用價值的企業，年底注銷一家企業的成本在北京都達到二萬左右了，但涉及到稅的問題也必須先辦理完稅的問題，工商核實注銷才能行。

至于如何交納費，客觀的說法是：如何合理化納稅。而不能說是不交稅；合理化納稅就需要專業的財務人員做帳，但是一家新的創業公司一般也沒有專業的財務，都是找代辦，如果沒有利潤也經常報零，這都是存在巨大的風險的。注冊公司現在500萬也是很敏感的，建議一般的創業型公司就十萬就夠了，有了可以三萬元注冊資本就行了。你公司產生業務記錄，那你就要有員工，有工資，那就要有保險，那就必須涉及到稅。有業務就要有‘合理化的納稅處理環節’。

我是孫洪鶴，《新商業大智慧》創業教科書主編，孫洪鶴每天都給大家分享教材的短視頻，每天都有更新，大家可以關注孫洪鶴。

雖然沒有賺錢，但是也有可能要交稅。當然，具體情況需要看稅種。

交不交增值稅

通常來講，增值稅是與收入相關的。

如果企業是一般納稅人，通常情況用的是銷項-進項來征收。這種情況下，有銷售收入自然就會有銷項稅，是否要交稅就要看進項稅的大小。一般在業務發展的初期，銷售量沒有起來，那么很有可能出現銷項<進項的情況，或者在出現業務的季節性周期變化的時候，也可能出現銷項<進項，另外，如果是銷項和進項出現時間性的差異，也有可能引起某個期間的銷項<進項。但是，如果在一年的時間內，一直保持銷項<進項的情況，雖然不需要交稅，但企業可能更需要擔心的是持續經營的情況。并且，長期的稅收異常，也比較容易引起稅務的關注。

如果企業是小規模納稅人，或者是一般納稅人申請了簡易征收，那么這種情況下，只要有收入，就會產生增值稅，最常用的征收率為3%，可以以此為基礎計算增值稅。當然，也有不用交稅的情況，如果滿足增值稅10萬/月或者30萬/季度的免征額，那么是不用交稅的。

交不交所得稅

虧本了，也有可能要交所得稅。

比如，企業是采用查賬征收的，會計利潤為負，但是大量的成本票沒有取得發票，導致納稅調增，這個時候，有可能就要交所得稅。

又如，企業是采用核定征收的，最常用的是以收入核定。那么這個時候有了收入，就有可能是要交稅的。

如果企業是查賬征收，會計利潤算出來是虧本的，并且也沒有調整的項目，那么這種情況是不用繳納企業所得稅的。

其他稅種

是否繳納附加稅，主要取決于是否繳納增值稅。如果繳納了增值稅，那么也要按照相應的比例計算城建稅和教育費附加。

是否繳納消費稅，那么要看企業產品是否涉及到應稅消費品，還要看涉及到生產、委托加工、進口、零售、移送哪個環節。

是否繳納印花稅，則按照合同金額來。有銷售、有采購，那么一般是要交的。

因此，稅種是比較多的，即使企業虧損了，也還是有交稅的可能。

如果用500萬注冊一家公司，一年來沒有賺到一分錢，甚至還虧本，是否需要繳稅，需要看是什么稅種，企業所得稅是不需要繳納的；如果涉及的是增值稅等稅種，不管企業是否盈利都需要繳納。

一、不管企業是否盈利，增值稅、消費稅等以下稅種都需要繳納。

（一）最普遍的稅種

1.增值稅

增值稅是以商品（含應稅勞務）在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而征收的一種流轉稅。增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值征收的一種流轉稅，有增值才征稅沒增值不征稅。

2.消費稅

消費稅是以消費品的流轉額作為征稅對象的各種稅收的統稱，主要的商品包括：煙、酒及酒精、化妝品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮焰火、成品油、汽車輪胎、摩托車、小汽車、高爾夫球及球具、高檔手表、游艇、木制一次性筷子、實木地板、電池、涂料。

3.城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加

上述三個附加稅種的計算基數為增值稅和消費稅，教育費附加、地方教育費附加目前針對小微企業有稅收優惠，申報時根據自身情況和當地政策選擇減免。

4.印花稅

印花稅是對經濟活動和經濟交往中訂立、領受具有法律效力的憑證的行為所征收的一種稅。征稅范圍雖然有限，僅是列舉的合同和賬薄，但每一個公司開業必須設置賬薄，需要投入注冊資本、簽訂一些合同。

（二）公司開采、銷售自然資源

資源稅

資源稅是以各種應稅自然資源為課稅對象、為了調節資源級差收入并體現國有資源有償使用而征收的一種稅，主要資源包括：原油、天然氣、煤炭、其他非金屬礦原礦、黑色金屬礦原礦、有色金屬礦原礦、鹽。對部分省市直接取用地表水、地下水的單位和個人開征了水資源稅。

（三）公司持有房產土地，或買賣房產土地

1.契稅

契稅是指不動產（土地、房屋）產權發生轉移變動時，就當事人所訂契約按產價的一定比例向新業主（產權承受人）征收的一次性稅收。公司在購買房子或土地使用權時繳納。

2.耕地占用稅

耕地占用稅是對占用耕地建房或從事其他非農業建設的單位和個人征收的稅。占用耕地建房或從事其他非農業建設。

3.房產稅

房產稅是以房屋為征稅對象，按房屋的計稅余值或租金收入為計稅依據，向產權所有人征收的一種財產稅。

4.城鎮土地使用稅

城鎮土地使用稅是指國家在城市、縣城、建制鎮、工礦區范圍內，對使用土地的單位和個人，以其實際占用的土地面積為計稅依據，按照規定的稅額計算征收的一種稅。

5.土地增值稅

土地增值稅是指轉讓國有土地使用權、地上的建筑物及其附著物并取得收入的單位和個人，以轉讓所取得的收入包括貨幣收入、實物收入和其他收入減去法定扣除項目金額后的增值額為計稅依據向國家繳納的一種稅賦，不包括以繼承、贈予方式無償轉讓房地產的行為。

（四）公司購買車輛

1.車輛購置稅

車輛購置稅是對在境內購置規定車輛的單位和個人征收的一種稅，它由車輛購置附加費演變而來，在公司購買車輛的時候繳納。

2.車船稅

車船稅是在中華人民共和國境內的車輛、船舶的所有人或者管理人按照中華人民共和國車船稅法應繳納的一種稅，公司持有車船時繳納。

（五）其他

個人所得稅

對于公司來說，本身不繳納個人所得稅，但公司的員工工資以及股東分紅需要繳納個人所得稅，公司是法定扣繳義務人，需要代扣代繳。

二、若企業當年虧損，企業所得稅可以不用繳納。

企業所得稅

企業所得稅是對我國境內的企業和其他取得收入的組織的生產經營所得和其他所得征收的一種所得稅，公司當年利潤總額大于零才需要繳納企業所得稅，若小于零，是不需要繳納企業所得稅。

利潤總額是稅前利潤，是企業在所得稅前一定時期內經營活動的總成果，營業利潤＝營業收入－營業成本－營業稅金及附加－銷售費用－管理費用－財務費用－資產減值損失＋公允價值變動收益（－公允價值變動損失）＋投資收益（－投資損失）

總結

不能僅僅看企業是否盈利來判斷需要繳稅，還需要結合具體不同的稅種。對于企業所得稅，如果企業當年虧損，是不需要繳納企業所得稅的。

非請自來。

“十八彎”、“九連環”相信大家都會哼，我國現行稅種有十余種，引用上述形容挺形象。

如果有一定的稅收知識，本題迎刃而解，這其實就是征稅對象的問題。征稅，當然要知道對什么征稅嘛。比如我們熟知的增值稅是流轉稅，其征收對象就是流轉額。流轉應該不難理解吧，商品流轉一次就要計一次稅。

此外，還有以財產為征對象的。財產，不懂稅法都知道是什么吧，比如房子、車子，對應的就有房產稅、車船稅。不要說公司購買車輛要交車船稅，我們個人買車都要交呢。

其他還有以所得額、資源、特定行為為征稅對象。企業所得稅就是以所得額征稅，一般情況下，應納稅所得額大于零就要交企業所得稅，也就是說會計利潤為負未必就不用交企業所得稅哦。

當然，也有不用交稅的情形，通常符合免稅、不征稅政策就不用交稅，具體就有很多，感興趣的自行搜索吧。

關于這個問題回答如下：

1.虧本不一定不繳稅。我們國家的稅制設計主要有三大塊。一是所得稅，就是企業所得稅與個人所得稅。二是貨物和勞務稅，實際上就是一種交易流轉稅。就是只要你有交易流轉行為，就有納稅義務。比如增值稅、消費稅。三是財產與行為稅。就是對你的特定財產與交易行為征收稅款。比如對企業擁有的土地征收城鎮土地使用稅，對企業擁有房產征收房產稅。對特定交易行為征收稅款，比如房屋租賃印花稅等。

2.企業所得稅是對所得征稅。一般如果企業“虧本”可能不用繳納企業所得稅。不過這個虧本不是企業自己衡量的，是按稅法規定標準判斷的。稅法規定的標準一般是在會計核算會計利潤基礎上根據稅會差異調整計算出來的。如果應納稅所得額小于或等于零 則不用繳納企業所得稅。

3.除企業所得稅、個人所得稅外，其他稅種一般即使虧本也要繳稅。除非國家給予了優惠政策。比如目前小規模納稅人月銷售額15萬元以下或按季申報45萬元以下免征增值稅政策。

大概說的是企業所得稅吧。增值稅，城建稅等稅種是和利潤無關的，和企業是否盈利沒關系的。

企業所得稅如果不交稅。首先你公司的企業所得稅征收方式應該為查賬征收。如果為核定征收，仍然會按照收入的比例征稅。另外，稅務部門是以應納稅所得額作為征稅依據的，就是按照利潤為基礎，根據稅法規定進行調整，調增調減后，如果應納稅所得額小于0，才屬于稅法意義上的虧損，稅務就不會要求申報企業所得稅啦。

歡迎關注，交流各類財稅問題。

首先說明一下，經營不是一帆風順的，創業成功的也只有少部分人，大多數人都像問題描述的一樣，最后是虧損。

開辦一公司，必然涉及稅收問題，一般來講，涉及的主要稅種有：（1）增值稅，（2）企業所得稅，（3）消費稅，（4）城建稅，（5）教育費附加。下面簡要介紹一下：

（1）企業所得稅

公司經營一年可能經營中某個季度是盈利，但最后核算的結果是虧損，那么按照企業所得稅的性質，它是按季預繳、按年征收的，它的征稅對象是你經營的利潤，虧損的情況下是不用繳納企業所得稅的。如果你在年中的季度預繳了企業所得稅，可以在注銷時申請退稅。

（2）增值稅

如果你是一般納稅人，在經營中，如果你的銷售收入＞你的購貨支出，那么就要對增加的部分征收增值稅，征收增值稅與你是否最終盈利沒有關系，只要你存在增值部分，也就是你的銷售大于你的購進，就必須繳納增值稅。增值稅繳納了，那么城建稅、教育費附加、地方教育費附加就必須跟著征收。

比如一年經營中銷售收入1000萬元，購進的支出是900萬元，那么就要對100萬元的增值部門繳納增值稅和城建稅等附加。

不過，如果你經營不好，最后打折甩賣，購進的300萬元商品最后的收入只有200萬元，那么這種情況下，增值稅就不用繳納了。不過增值稅是按月進行計算的，只有在一個月的時段內才能不繳納增值稅。

如果你是小規模納稅人，那么，沒辦法，只要有銷售收入就要計算繳納增值稅，根本不管是否有增值額，按3%的征收率來計算。比如你銷售收入是200萬，不管你是100萬元購進的，還是300萬元購進的，都要按照200萬元來征收增值稅。

（3）消費稅

如果你是生產性企業，并且生產一些應稅消費品的，比如說一次性筷子，那么你就要征收消費稅。征收消費稅也是不管你是否有利潤空間的，只要是應稅項目，有收入，就要征收。

問題小結

經營公司一年如果虧損，只能保證企業所得稅不用繳納，其它的稅種是不能保證不繳稅的。

納稅具有強制性無償性，不是想不繳納就可以不用繳納的。老板理解的沒賺到錢反映到稅務上是不是做到了有據可依，合法合規？產生了收入需要交增值稅，有沒有稅務報到，稅種認定?如果沒有去做稅務報到，然后被稅管員找到了，要你去做稅務登記，然后補繳稅款，這樣的話正常去稅務局報到交稅就可以，被通知后仍然不去報到交稅，如果企業還在運營，還不去交稅，那稅務局會認定你有偷稅漏稅的行為，會有檢查補繳稅款，追繳滯納金等等，一旦納入非誠信企業，甚至被拉入非正常戶，沒有辦法再獲得客戶信任了，涉稅金額過大還可能有坐牢的風險。