退稅是因為：

我們每個月要按照月收入申報個稅，會由公司代扣，然后稅務局再從公司賬上扣錢。

之前月度應納稅所得額在3000以上的就會有個稅，2018年出臺了新的個稅法，應納稅所得額5000以上的才會產生個稅。

個人所得稅的征收方式可分為按月計征和按年計征。

應納稅所得額=月度收入-5000元(免征額)-專項扣除(三險一金等)-專項附加扣除-依法確定的其他扣除

為什么會有清算和退款

新個稅法實施之后，每月繳納的個稅只是預繳，年度結束后，會行進“個稅年度匯算”，即把一個人在一個自然年度內，所有的工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費等收入做一次清算，在已經預繳了的稅款的基礎上，多退少補。

因為有的人有的月份工資高，交了稅，但有的月份工資低，都達不到繳稅標準的，整體年度下來，就會多交錢。

但還是看你的綜合收入，一般情況，你的個稅都是由發工資的單位在申報，如果你在其他地方還有收入的，理應共同計入，不同費用對應的稅率不同，該怎么計算就怎么計算。

個稅稅率

月度個稅工資薪金所得稅率

新個稅法是從19年開始實施的，這次退稅也是針對2019年度的個稅。以前沒有新政策，沒有涉及像這次的情況。以后稅法不改的情況下，每年都會進行一次這樣的年度匯算。

另外和疫情沒有關系，本來就有規定，每年的3-6月對上一年度進行清算，多退少補，只是疫情發生，耽誤了進度，近期才開始開展。

2019年1月1日施行修訂后的《跟個人所得稅法》。

2019年以前是按月申報，扣除的基數也單一固定金額（3500元），2019年個稅法修訂后增加了6大類專屬附加扣除，子女教育，養老，繼續教育，大病醫療等等。而且，重要的改革是，現在修訂后的個稅法征管方式重大變化，即按月申報，年度匯算清繳。通俗解釋，以前是當月扣除社保，固定金額的免稅額后計算一個納稅額，該納稅額是最終承擔的稅額，修訂后是當月申報，但次年將12個月綜合所得的收入加總起來，扣除全年免稅額60000元，再扣除6項附加扣除等，計算出全年應納稅額。如全年應納稅額大于按月繳納的稅額，自然要退給納稅人，反之，納稅人要補交稅額。

以下舉例說明幾個可能要退稅的情形：

一、年度綜合所得收入額不足6萬元但已預繳個人所得稅的，可申請退稅。比如，某納稅人1月領取工資1萬元、個人繳付“三險一金”2000元，假設沒有專項附加扣除，預繳個稅90元；其他月份每月工資4000元，無須預繳個稅。全年看，因納稅人年收入額不足6萬元無須繳稅，因此預繳的90元稅款可以申請退還。

二、2019年度有符合享受條件的專項附加扣除，但預繳稅款時沒有扣除的。比如，某納稅人每月工資1萬元、個人繳付“三險一金”2000元，有兩個上小學的孩子，按規定可以每月享受2000元（全年24000元）的子女教育專項附加扣除。但因其在預繳環節未填報，使得計算個稅時未減除子女教育附加扣除，全年預繳個稅1080元。其在年度匯算時填報了相關信息后可補充扣除24000元，扣除后全年應納個稅360元，按規定其可以申請退稅720元。

三、因年中就業、退職或者部分月份沒有收入等原因，減除費用6萬元、“三險一金”等專項扣除、六項專項附加扣除、企業（職業）年金以及商業健康保險、稅收遞延型養老保險等扣除不充分的。比如，某納稅人于2019年8月底退休，退休前每月工資1萬元、個人繳付“三險一金”2000元，退休后領取基本養老金。假設沒有專項附加扣除，1-8月預繳個稅720元；后4個月基本養老金按規定免征個稅。全年看，該納稅人僅扣除了4萬元減除費用（8×5000元/月），未充分扣除6萬元減除費用。年度匯算足額扣除后，該納稅人無需繳稅，因此可申請退稅720元。

四、納稅人取得勞務報酬、稿酬、特許權使用費所得，年度中間適用的預扣預繳率高于全年綜合所得年適用稅率的。比如，某納稅人每月固定一處取得勞務報酬1萬元，適用20%預扣率后預繳個稅1600元，全年19200元；全年算賬，全年勞務報酬12萬元，減除6萬元費用（不考慮其他扣除）后，適用10%的綜合所得稅率，全年應納稅款3480元。因此，可申請15720元退稅。

最近，個人所得稅可以退稅的消息刷爆了朋友圈。很多人很驚訝，為什么國家會選擇這個時候給大家退稅呢？自己究竟有沒有個人所得稅可以退呢？

個人所得稅退稅是既定的計劃

2018年國家進行了個人所得稅改革，從2019年1月1日起實施年度綜合計稅制度，改變了過去按月計算個人所得稅的方式。而且國家將工資薪金所得、勞務費收入、稿酬收入和特許權使用費收入合并作為居民綜合收入，以此為基礎全年綜合計算個人所得稅。

每一年的3月1日至6月30日，個人所得稅開始辦理上一年度個人所得稅的匯算清繳業務。這是伴隨個人所得稅制度改革而制定的新規定。

為了方便普通納稅人申報匯算清繳，國家的個人所得稅APP從4月1日開始可以接受手機申報，在此之前如果特別急的話，可以去稅務機關現場申報。

什么情況可以不用申報？

不用申報匯算清繳的情況有三種，主要是：

1、納稅人需要補稅但綜合所得年收入不超過12萬元的；

2、納稅人年度匯算需補稅金額不超過400元的；

3、納稅人已預繳稅額與年度應納稅額一致或不申請年度匯算退稅的。

一般來說，年收入高于12萬元，需要申請退稅或者補交稅額超過400元，才需要進行申報。

也就是說，并不是所有人都可以享受退稅的前提有兩個條件：第一，繳納了個人所得稅；第二，符合退稅的條件。

個人所得稅的預扣預繳制度

為了方便更多的勞動者，國家保持過去的個人所得稅繳納模式不變，但是通過退稅來完善有關稅務政策。

勞動者的工資，每月仍然可以有用人單位進行申報，單位按照每月5000元的減除額度扣完社保公積金個人部分以后，進行個人所得稅申報。如果需要繳稅，那么當月就可以繳納。不過，減除額度每月是累積的，1月份是5000元，到12月份是6萬元。

國家2019年還實行新的個人所得稅專項附加扣除。這一制度是因人而異的差異化政策，主要分為子女教育、大病醫療、繼續教育、房租支出、貸款利息支出和贍養老人支出等六大方面。一般人算上子女教育和贍養老人以后，個稅起征點往往能夠達到8000元以上。國家通過個人所得稅征繳辦法改革，至少有超過1億人不需要再繳納個人所得稅。

但是，如果突然發放年終獎，工資加年終獎超過了累積應稅所得額或者使用更高稅率，那么是需要繳稅的。如果年度平均以后，不需要繳稅或者稅率下降，那么就需要退稅。

相對而言，真正退稅的大頭是勞務費、稿酬所得和特許權使用費所得。過去的時候這三項起征點是800元，勞務費800元到4000元的稅率20。4000元到2萬元的減除20%的費用以后，按20%稅率繳稅。

現在新職業中有很多自媒體作者，他們的收入就是以勞務費為基礎申報的。因此，很多人不過每月收入幾千元卻需要繳納幾百元的個人所得稅。實際上按照綜合收入所得，很多人都是需要退稅的。有的人能退幾百年，有的人甚至能退上萬元。

總體來看，個人所得稅退稅制度既減輕了廣大工薪收入人員的負擔，又是國家征繳制度的一項完善，未來房地產稅征收就有可能就采取這種制度呢。

最近個稅匯算清繳陸續開始進行了。于是很多退稅成功的人都開始曬這筆意外的收入，因為有些人未免覺得“退稅”這個詞太陌生，所以有點難以相信。

其實，用綜合所得來進行個人所得稅的匯算清繳確實是首次，但這并不是因為疫情的原因，而是因為去年進行了個人所得稅的改革。

那么又為什么會產生“退稅”和“補稅”的差異呢？

主要是以為平時，對于工資薪金、勞務報酬、稿酬和特許權使用費是采用的預扣預繳的方式來進行的計算，而到年末的時候，采用綜合所得的稅率統一進行匯算清繳，那么如果預繳的稅款>應該繳納的稅款，那么就會產生退稅，如果預繳的稅款<應該繳納的稅款，那么就會產生補稅。

很多人產生了退稅，可能是平時多交了稅款。比如，一些扣除的項目沒有扣除到位；年中的時候有幾個月沒收入，導致該扣的項目沒扣；或者沒有任職單位，自己按照勞務報酬交了稅，勞務報酬預繳的稅率比最后綜合匯算的稅率高，導致最后要退稅；或者預繳稅款時沒有申報享受或者沒有足額享受優惠政策，比如殘疾人可以享受減征個人所得稅等，各種情況都有可能。

那么還有部分人產生了補稅，這樣的情況也是比較復雜的。比如年中的時候每次勞務報酬都是低于起征點的，但是全年合起來一看，要交稅，還不符合免于申報的條件，那么就可能要補稅了。

總的來說，不管退稅也好，補稅也罷，都是基于之前預繳稅款的基礎上來進行計算的，都是納稅人的權利/義務。同時，雖然與疫情無關，但是退稅也是納稅人的一項紅利。所以，納稅人都需要認真計算，該退的稅記得申請。

退稅與疫情沒有什么關系，就算是今年沒有發生新患肺炎疫情，個稅年度匯繳，工作也會正常進行。只不過正好這一段時間，通過個稅APP辦理退稅業務和疫情的時間重疊。而且并不是說每個人都可以退稅，只是進行匯算清繳，有一些人可以退稅，有些人反而需要補稅。

比如說根據個人所得稅的辦法，每個月收入5000元以下是不需要繳稅的，那么一年就有6萬元是不需要繳費的。但是如果一個人他沒有工資收入，而每個月有其他收入，比如說有勞務報酬收入，有稿費收入，還有其他特許經營收入等等，這些收入每個月都進行了稅務申報，就會造成實繳稅費超過了應繳稅費，就可以辦理退稅。

再比如說在專項附加扣除里面，有首套房的房貸，子女的教育費用，贍養老人的費用，這些費用是不需要繳費的。如果沒有填報專項附加扣除的話，每個月就會多繳這一部分稅，那么可以在進行專項扣除的填報，進行一次性的匯算。

通報個人所得稅APP，年度匯算，可以計算出，應繳稅費和實繳稅費。如果實繳的稅費大于應繳稅費，那么就可以申請退稅，申請受理之后三個工作日可以將退稅額退到綁定的銀行卡里面。如果實繳的稅費，那么就需要按照規定進行補稅。

是否能夠退稅，與我們的收入來源，專項附加扣除填報，以及收入的多少都有關系，已經開通年度匯算功能地區的朋友，可以通過個稅APP進行操作。

2019年個人所得稅改革，2020年第一次進行個人所得稅匯算清繳。

2019年個人所得稅改革，最主要的改革內容有兩點：

1、對工資薪金、勞務報酬、稿酬以及特許權使用費4項收入，按年計稅。

2、新設了子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人六項專項附加扣除。

平時每月采取預繳的方式，一般到第二年的3月1日到6月30日之間就要進行匯算清繳，也就是說將去年一年的4項收入進行全年匯總計算，得出應交稅款，再與你平時每月預繳的個稅合計數比較，如果匯算清繳時的應交稅款大于平時預繳的個稅合計數，那你就需要補稅，反之則會退稅。

產生退稅主要有幾個原因：

1、你的專項附加扣除平時可能沒有填，或者填的不全，導致你平時預繳的個稅多了，到第二年匯算清繳的時候，你把專項附加扣除的信息補全之后，就會產生退稅。

2、有些人不光有工資薪金收入，還會有一些兼職產生了勞務報酬、稿酬等，平時工資收入一般在你的工作單位代扣代繳，勞務報酬、稿酬等會在發生時由兼職單位幫你代扣，這兩者平時一般是都單獨分開申報的，到第二年匯算清繳的時候，會將兩者合并計算，這樣也會產生退稅。

所以退個人所得稅這個事情，只是湊巧跟疫情碰到一起了，實際跟疫情沒有任何關系。其實說白了，這個退給你的個稅，只不過是你平時多交的個稅而已。

感謝邀請，更感謝樓主的提問。

樓主你好，個人所得稅APP大約是在去年誕生的。那么去年誕生以后，就可以通過個人所得稅APP實時查詢自己全年的綜合收入，那么只要是打卡的綜合收入，一般情況下都能實時查詢到，所以說我們一年的綜合收入，除了你的工資收入待遇之外，很多人都會有第二職業或者說第三職業，那么這種情況下就可以一目了然的查詢出自己的一個實際總收入。

從今年開始也就是從3月1號開始可以申報個人所得稅。但實際上發生了新冠肺炎疫情，那么在申報個人所得稅的過程中，并沒有這么快一直到了3月27號，有個別地區才陸續開放了個人所得稅APP進行申報個人退稅申請。在退稅的過程中主要還是根據個人的收入來決定，一般情況下工資性的收入，那么在12萬元以下的人群基本上是可以全額退出個人所得稅。

當然本身6萬塊錢是免征個人所得稅的，所以說能夠退出的部分其實并不是特別多，因為本身作為工資性的收入來講，它的這個納稅額度是比較偏低的，如果說你有一些兼職性的收入，比如說勞務報酬或者說愁稿的一些報酬，它的稅率比較高，通常可以達到20%，那么在退稅的過程中退出的費用也會比較高，如果說總的一個整體收入沒有超過12萬的話，那么退出的費用基本上都是算比較不錯的。

感謝閱讀，請加我的關注。

一年一度的報稅開始了，大部分人是可以得到退稅的，不是因為疫情原因，因為還有小部分高收入的人需要補稅。首先需要年度匯算，計算得出是需要退稅還是需要補稅。

計算公式如下：2019年度匯算應退或應補稅額=[（綜合所得收入額-60000元-“三險一金”等專項扣除-子女教育等專項附加扣除-依法確定的其他扣除-捐贈）×適用稅率-速算扣除數]-2019年已預繳稅額，計算結果大于0，稅務局會給我們退稅，計算結果小于0，我們需要補稅給稅務局。

綜合所得收入額=2019年1月1日至12月31日取得的工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費等四項所得（以下稱“綜合所得”）的收入額。

1、 那些人不需要辦理年度匯算

（一）納稅人年度匯算需補稅但年度綜合所得收入不超過12萬元的；

（二）納稅人年度匯算需補稅金額不超過400元的；

（三）納稅人已預繳稅額與年度應納稅額一致或者不申請年度匯算退稅的。

2、 如何辦理？有哪些省市已經開通年度匯算？

個稅app上面可以線上辦理，也可以去稅務局辦理，從國家稅務總局了解到，為方便廣大納稅人辦理2019年度個人所得稅綜合所得年度匯算，根據各地疫情防控情況變化，在前期云南、青海、山西、廣西、貴州、大連6省市先行開放基礎上，內蒙、遼寧、吉林、江蘇、安徽、江西、廣東、海南、陜西、甘肅、新疆、深圳等12省市也于3月27日開放了手機App、網頁等遠程辦稅功能，這些地區的納稅人可根據自身需要通過上述渠道辦理年度匯算。

綜上所述：已經有18個省市開通了個人所得稅綜合所得年度匯算，我所在的上海還沒有開通，所以也不知道能退多少稅，一分也是愛。

這位題主是個熱愛思考的人，將退稅和國家扶危救困結合起來，可是這只是一個巧合，因為退稅并不是由于疫情，而是因為新個稅法改革帶來的變化。

2020年是個人所得稅退稅（匯算清繳）的元年，匯算的對象是2019年個人的納稅情況，新個稅法規定，每年的3-6月要對上一年度的納稅情況進行匯算，多退少補。所以跟疫情沒有關系，唯有有關系的就是因為疫情今年的匯算期是從4月份開始，這也是為什么這段時間開始網上關于個人所得稅的話題一下子熱了起來。

以前的個稅是一錘子買賣，收完拉倒，多了少了錯了對了就那么回事了，2019年實施的新個稅法將匯算引入進來，和企業所得稅有些相似了，都是先預繳，再清繳，算總賬，看情況。將收入減去費用后的余額作為納稅依據，這才是我真真正正正掙到的錢，對這個所得征稅，算總賬的時候一看我掙得還沒我花的多，自然是不能征稅了，征了也得給我退回來，匯算清繳就是干這個用的。我認為是很講道理的。把一個個人和企業等同起來，企業有品牌，個人有信譽，企業有收入也有支出，個人能掙錢也得花費用，企業有品牌，個人有信譽，經營好了都不容易，新媒體時代，有些個人甚至盈利能力比企業都強，比如捐款1.5億元的辛巴，比如做自媒體的孫洪鶴，等等，很多很多。

大體上是全年的收入減去全年的五險一金再減去全年子女教育住房貸款等六項專項附加扣除再減去6萬，如果還大于零，也就是還有余錢，那么就是要交稅的。

這就是你以前沒有聽說過個稅的匯算清繳，而今年大家紛紛在退稅的原因，以后每年的這個時候就是幾家歡樂幾家愁的時候，退稅的歡天喜地，補稅的愁眉苦臉。

但是也不是所有人都需要，個稅有幾億的納稅人，都來匯算國家壓力也很大，所以規定年度綜合所得收入不超過12萬元且需要匯算清繳補稅的，或者年度匯算清繳補稅金額不超過400元的，居民個人可免于辦理個人所得稅綜合所得匯算清繳，也就是可以不用匯算清繳了，你預繳多少就是多少了，國家認了，但是這是個人權利不是義務，你說我就是想參加匯算，那么也是可以的。

最后，如果覺得沒白看，能否加個關注點個贊。

這個話題目前是熱門話題，最近在各個微信群里，都被退稅炫耀的小伙伴刷了屏。少的退稅1000多元，多的達到5000多元，更厲害的更是退稅超過萬元了。得到退稅的人就像天上掉餡餅一樣，興高采烈，看作是自己的意外之財，可以加個雞腿了。

有退稅就應該有補稅的，但是補稅的都默不作聲，或者苦苦思考，為什么我就是補稅呢？這其中一個原因當然是你賺的多，即使這樣退稅的人也高興不起來。因為要把已經放進兜里的錢再掏出來，人們就痛苦。好像到手的鴨子飛了。

還有人明明沖著退稅去手機APP操作的，結果一頓猛操作，卻發現需要補稅，心態頓時就崩了。

那為什么有人退個人所得稅，而有人需要補稅呢？

01

先來看看什么是個人所得稅“綜合所得匯算清繳”？

就是按照新《個人所得稅法》，你的個人所得稅是按照全年的全部實際收入來納稅的。你的收入包括工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費等四項內容，稱之為綜合所得。

根據綜合所得和各項扣除，可以計算出居民個人年度應納稅額，應納稅額減去已預繳稅額，來確定居民個人年度應退或應補繳的稅額，就是個人所得稅年度匯算。

也就是平時每個月的納稅，單位按照你的收入標準進行的預繳款，而工資外的勞務報酬、稿酬、特許權使用費等按照本身的稅率進行預繳，到了年底匯總一計算，與全年綜合所得年適用稅率不一致，多交了，就退稅，少交了就補稅，就是進行多退少補。

個人所得稅綜合所得匯算清繳，是從2020年3月31號開始的，是實施新的《個人所得稅法》而執行的操作，與今年肺炎疫情沒有什么關系。

具體過程也不需要我們自己親自來計算，個人所得稅手機APP都可以給你計算清清楚楚了。

02

哪些情況需要個人所得稅年度匯算？

不是所有人都需要辦理年度匯算清繳，主要有三類人不需要匯算清繳。

第一是納稅人年度匯算需補稅但年度綜合所得收入不超過12萬元的。第二是納稅人年度匯算需補稅金額不超過400元的。第三是納稅人已預繳稅額與年度應納稅額一致或者不申請年度匯算退稅的。

而需要辦理年度匯算清繳的主要有兩類人，第一種是2019年多繳了個稅且申請退稅的。第二種是2019年綜合所得收入超過12萬元且需要補稅金額在400元以上的。

第一種情況就是可以退稅的，第二種情況就是需要補稅的。沒有達到400元的金額的補稅不需要交，而超過400元的就需要不交稅了。如果你是后者補稅這怎么辦，一定要這樣來安慰自己，作為高收入人群，納稅是為國家做貢獻！

03

為什么會有人退個人所得稅，還有人補稅呢？

在匯算清繳過程中，由于各種情況會導致退稅或者補稅的情況，其中補交稅主要有7種情形。

這里出現比較多的情形是第二條，2019年度有符合享受條件的專項附加扣除，但預繳稅款時沒有申報扣除的。這里專項扣除包括子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金和贍養老人等六項。

我單位的一個年輕老師，就是由于有子女教育和住房貸款利息的抵扣，預繳款時忘記申報了，匯算清繳時進行補充申報扣除，結果退稅1000多元。

還有第五項，納稅人取得勞務報酬、稿酬、特許權使用費所得，年度中間適用的預扣率高于全年綜合所得年適用稅率的。

就是很多人除了單位工作外，還有兼職的勞務報酬和稿酬等收入，在每個月納稅時按照20%稅率扣除，高于全年匯算清繳適用的稅率，就會出現退稅的情況。反之，如果低于全年匯算清繳適用的稅率，就會出現補稅的情形。

那么如何知道自己需要退稅還是補稅的，最簡單的方法就是下載“個人所得稅”APP后，選擇“綜合所得年度匯算”功能，填報方法選擇“使用已申報數據填寫”方式，把除工資以外的“勞務報酬、稿酬和特許權使用費”等收入新增之后，就可以得到自己匯算清繳的結果了。

比如我經過標準申報后的結果，就是需要光榮補稅的，應補繳稅額為1322.44元。

04

退稅及時辦理，不辦理不退稅，補稅按時補稅，不補交會受罰！

那么，如果沒有按期辦理年度匯算需要承擔什么責任？退稅可以放棄，是否辦理年度匯算申請退稅是你的權利，沒有任何責任問題，但是不退稅是不會自動給你退稅的。

而補稅必須辦，不要抱有僥幸心理，想著不補交也不會怎樣。如果不補稅，輕的話會被罰款、并追繳稅款、加征滯納金。按照每日萬分之五加收滯納金，重的話可能會影響征信。

總之，個人所得稅匯算清繳遵循的是“多退少補”原則。如果之前多交了稅，自然可以退，一定要辦理退稅，退稅是你的權利。但是如果你需要補稅，當然一定要及時補交，這是法定義務。“依法納稅、退稅自愿”是每一個合法公民應執行的稅法方針。

（我是秋思說，高校教師，財經領域創作者，《互聯網投資理財》課程講授者，用理財思維，打造幸福人生，歡迎點擊關注@秋思說 ，查看更多好文。）