現在很多老板不懂財務，他們在看公司賺不賺錢時，往往都是只看個利潤表里的凈利潤，覺得凈利潤越大公司越賺錢，公司應該就有很多錢。

其實凈利潤大不大和公司有沒有錢，完全是兩碼事。當老板問錢在哪里的或者錢去哪了的時候，應該讓老板看看現金流量表，這張報表才說明了錢怎么來的，去了哪里。重申一遍，利潤表真的和錢沒有半毛錢關系！

至于原因，這個就要說到會計上的兩種制度，“權責發生制”和“收付實現制”。

• 權責發生制，就是指按照權利和義務發生的時間來做賬，不管錢都沒有收到或者有沒有支付，只要到了這個時間，有這個權利或者義務了，就要計入收入或者成本費用中。最簡單的例子，每個月的房租，這個是每個月根據合同約定都要付的，但是不可能月底最后一天就付錢，往往要拖到下個月才付。這個時候，按照義務這個月的房租費用發生了，所以就要計入這個月的費用中，但是因為錢沒有支付，所以錢其實還在。這個時候就會出現利潤中利潤是負數，但是現金流量表中金額沒有變化的原因。
• 收付實現制，就是指根據資金的收取和支出來做賬。就像剛剛舉的房租的例子，這個月不再租房了，但是上個月的房租還沒有付，這個月要付房租。所以就會發生這個月沒有費用，但是現金流卻流出了。這個時候提現到利潤表就是利潤表沒有任何數據，但是現金流量表會有一筆現金流出的金額，現金凈額減少了。

我國的會計準則規定會計做賬要采用權責發生制來做賬，正是因為權責發生制無法反映公司現金的流向問題，所以才會出現現金流量表這樣一張報表。

那么老板如果不愿看現金流量表，硬生生的就是要看利潤表，而且問財務，明明有那么多利潤，為什么沒有錢呢？這個時候財務人員不要慌，這個時候可以拿出我們的資產負債表，從以下幾方面來告訴老板是怎么回事：

• 看下應收賬款，是不是增加了很多，告訴老板還有很多應收款沒有收回來。
• 看下預付賬款，是不是增加了很多，告訴老板這個月墊資了太多的錢。
• 看下存貨，是不是增加了很多，告訴老板存貨有積壓，銷售不太順暢。
• 看下其他應收款，是不是增加了很多，告訴老板這個月誰借了錢一直沒有還，或者公司墊資了什么錢。
• 看下應付賬款，是不是減少了很多，告訴老板這個月付款付的太勤快了，可以適當的壓一下貨款。
• 看下預收賬款，是不是減少了很多，告訴老板這個月沒怎么收到預收款，搞的活動效果不太好之類的。
• 看下其他應付款，是不是減少了很多，告訴老板這個月還了欠誰的錢等等。

能夠分析的地方還有很多，這里就不一一列舉了，只要明白一點，三大報表其實都是有勾稽關系的，一張表的不合理通常都能在另一張表里找到原因。

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利潤表上有利潤，但賬上沒錢。這種情況還是很常見的。一般來講，可能存在三類情況：一是老板私人占用（包括關聯公司占用），二是公司投資占用（包括固定資產購建，股權投資等等），三是其他流動資金占用。

前兩項比較好理解，老板一般也問不出錢去哪里了這樣的問題。第三項就要復雜一點，很多老板正是在這一塊搞不明白。下面我們就重點說一下其他流動資金占用。

我們知道，經營利潤等于銷售收入減去產品成本和銷售費用、管理費用等等各項成本形成的；我們每賣掉一件商品，在會計上就會計算一件商品的對應收入和對應成本到利潤表中，一個會計周期賣出的所有商品的收入減去其對應的成本，再再減去銷售費用、管理費用等期間成本，就得到了這個會計期間的經營利潤。

但是，還有很多經營事項是利潤表反映不到的。比如這個月賣出10件商品，但是采購了20件，那么就有一部分資金沉淀到存貨里去了；如果這個月賣出10件商品，有5件的貨款還沒收到，那么就有一部分資金沉淀到應收賬款里去了；又或者上游物資緊俏，要求你公司一次性支付20件貨款，這個月按計劃只能給你發10件貨，那就有一部分資金沉淀到預付賬款里去了；也有可能這個月還支付了公司以前的經營欠款等等……

所以，出現“利潤表上有利潤，但賬上沒錢”這種情況，你從以上那些方面去梳理一下，就能找到原因。

當然，這里說的都是正常的經營情況，非正常情況（比如有關人員私自挪用等）就不在討論范圍了。

希望這個回答對你有用！

可以肯定地說，能問出這話的老板要不是不懂財務，要不就是“缺心眼子”，賬上的錢去哪里了，你作為老板你能不知道嗎？

為什么利潤表上有利潤，但是賬上沒錢呢？

很簡單，利潤表上的利潤被公司用了。另外，利潤表上的利潤和老板口中的“賬上有錢”是兩碼事，后者是資產負債表里的貨幣資金概念。

咱們來舉個最簡單的例子，公司拿100萬元去購進貨物，貨物全部銷售完，賣出去之后凈賺了120萬元，且貨款全部收回，那么公司的利潤表上應當顯示凈利潤20萬元，而資產負債表上應該有資金120萬元。

但是你別忘了，你們是公司，要不斷地進行生產經營活動，如果你們仍然拿著這100萬元購進貨物，賺得20萬元不動的話，賺的錢始終在賬面上；但是，怎么可能呢？公司想運營下去，肯定會把所有的資金都投到經營上面去，不可能讓資金閑置的，所以賺的20萬元往往還會用于公司經營，不會放在那不動的！

如果碰到有老板這樣問，咱們只要給他解釋清楚就行了！

報表上有利潤，但是賬上沒錢。老板們、創業者們，看完下面的內容，你就會明白。

財務報表

財務報表就是企業賬務的濃縮。常用的報表就三種，即資產負債表、利潤表和現金流量表，具體的作用如下。

1.資產負債表是時點報表，反映的是企業從成立開始，到某一個特定的日期（一般都是每個月的最后一天）的財務狀況。例如，到9月30日，企業還有多少錢，多少貨物，多少固定資產，欠了別人多少錢等等。

2.利潤表是區間報表，反映的是當月或者當年累計的經營成果。比如，2020年9月份的財務報表，反映的是當月的經營業績，以及從2020年1月到9月份的經營情況。

3.現金流量表也是區間報表，反映企業的現金流入流出情況。將現金流分為經營、融資和投資三類。

小結：前兩張表是按照權責發生制來編制的，而現金流量表是按照收付實現制編制的。這也是，利潤表上有利潤，但賬上沒錢的根源。

權責發生制和收付實現制

權責發生制的意思就是說，既然會計上是按月來分期結算的，那么所發生的收入和支出，就應該歸屬到對應的月份去，方便收入和支出做配比。

1.收入舉例：A公司有一棟寫字樓，出租給B公司辦公使用，每季度開始收一次房租，租金是1萬元/月。那么A公司在1月1日收到了3萬元的房租。可以做如下處理。

①權責發生制：在1月份做賬的時候，只做1萬元的收入，反映在利潤表里。其余2萬元做預收款，反映在資產負債表里，等到2月份的時候，再從資產負債表里轉出1萬，確認為收入，到3月份也是一樣。這樣最終3萬元分3個月被確認為企業的收入。

②收付實現制：在1月份收到3萬元，屬于經營性現金流入，就全部歸屬到現金流量表里。

2.支出舉例：A公司2019年12月購入一臺10萬元的設備，已完工驗收，可以使用。設備屬于固定資產，不是一下子就能消耗完的，可以用好多年。因此，企業從設備上獲得的好處是要經過很多年的。

①權責發生制：企業在2019年12月購入設備后，反映在資產負債表中。第二年開始分攤，逐月轉入利潤表。設備一般允許按10年分攤，那就每年分攤1萬，每個月分攤833.33元。每個月就從資產負債表轉出833元，最終反映在利潤表里的成本或者費用項目中。

②收付實現制：2019年12月購入設備，屬于企業固定資產投資，10萬元全部歸屬到現金流量表里。

3.企業在確認收入和費用的時候，并不會以實際收到或者支出的錢為基礎去確認。例如，企業在9月份銷售一批貨物出去，發票上開具的金額是10萬元，稅額是1.3萬元，價稅合計是11.3萬元，貨款尚未收到。但是企業就得確認10萬元的收入，反映在利潤表中。因此，企業有應收賬款，就會影響現金流入，這也是報表有利潤，賬上沒錢的一個重要原因。

小結：通過上面的例子，你會發現，當公司發生任何一筆收入或者支出時，不是反映在資產負債表就是反映在利潤表中。而只有反映到利潤表中，才會最終得出企業的凈利潤。但是企業要分紅，就得靠真金白銀。

錢在哪里

報表有利潤，賬上沒錢，大部分原因都是因為應收賬款原因造成的。

例如下面幾張報表：

1.企業注冊資本沒有收到，所以運營資金是借的113000元，付完貨款后，賬上（貨幣資金）就為0了。

2.企業轉手銷售出去，形成了200000元收入反映在利潤表中，為了方便說明假設其他費用為0。扣除營業成本100000元后，有利潤10萬元。

3.由于企業采用的是賒銷方式銷售的，有應收賬款226000元（200000收入+26000稅額）。

這時我們可以看到，企業利潤表上確實有利潤，但是賬上沒錢。原因就是賒銷給客戶，貨款還沒有回籠。

綜上所述，利潤表有錢，賬上沒錢的重要原因就是有應收賬款或者其他欠款，根本原因就是會計記賬采用權責發生制，沒有采用流水賬的形式。

回答這個問題前先舉個典型的例子：

老板成立公司，投資100萬，然后用這個100萬購買了商品，然后把這些商品120萬賣出去，但錢一分錢沒收回來，成了應收賬款。

會計按權責發生制核算，企業的會計賬上實現利潤20萬（120-100=20，假設不考慮稅金），在利潤表上反映會計利潤是20萬。

確實有利潤了，但錢一分錢沒收回來，所以即使有利潤，賬上也沒錢。

這種核算方式，老板不能責怪會計，應該責怪要求實施權責發生制的人。

簡單說一下權責發生制

權責發生制是以權利和責任的發生來決定收入和費用歸屬期的一項原則。指凡是在本期內已經收到和已經發生或應當負擔的一切費用，不論其款項是否收到或付出，都作為本期的收入和費用處理;反之，凡不屬于本期的收入和費用，即使款項在本期收到或付出，也不應作為本期的收入和費用處理。

賬上有利潤，但沒錢的例子列舉

1、賬上有利潤，但款項沒收回來

2、發生預付賬款，利潤沒減少，錢減少了

3、采購存貨，利潤沒減少，錢減少了

4、支付應付賬款，利潤沒減少，錢減少了

5、向外支付往來款或借/還款，利潤沒減少，錢減少了

6、在建工程、購買固定資產或無形資產，利潤沒減少，錢減少了

7、對外投資，利潤沒減少，錢減少了

8、繳納增值稅，利潤沒減少，錢減少了

...

作為老板，關注利潤和現金流是必須的。但現金流比利潤更重要，現金流沒了，企業也就完了。

關于這個問題回答如下：

有利潤沒錢原因很多，實務中這種情況也比較常見。具體原因可以從以下幾個方面分析和查找：

1.應收賬款周轉偏慢，應收賬款余額較大。也就是企業貨賣出去了，但貨款不能及時收回來。

2.應付賬款余額較少，難以通過增加應付賬款減緩資金壓力。

3.企業固定資產或者其他資產投資較大，或者需要購買大量存貨等。

4.建議認真分析企業的現金流量表，將經營活動、投資活動、籌資活動現金流量分類進行分析，看現金短缺的原因在哪里。

可以給老板解釋一下，讓他了解一下現金流量表。利潤表是權責發生制編制的，收入不一定收回。現金流量表時收付實現制的，現金及等價物余額才是可以動用的貨幣資金。

謝謝支持，希望能夠給你幫助。

這個問題涉及會計知識，企業會計采取的是權責發生制，和大家日常的感覺會有所不同。看了一些回復說的太復雜了，我用一個例子說明。

小張是一個愛記賬的人，每筆收入和支出都會記在本子上，小張的單位一般每月20日發工資。本月30日，公司財務正好休假了沒能及時發工資，要等回來后再發。但小張認真記好每一筆賬，他的本子上仍然寫著：當月30日工資收入10000元。但實際上，小張的銀行卡上并沒有在30日多收到10000元，而是在下月5日，也就是財務休假回來后才轉了10000元的工資給小張。在當月30日-下月4日的5天內，小張面臨著賬上已經記了10000元的收入但實際銀行卡上沒錢的局面。

有的人會問，小張為什么不在實際工資到賬日再記上收到10000元呢？小張確實可以，但如果小張是公司法人，就不能這么做，企業的會計要求一般不允許。

講得再深入一些，企業只要確認收入了就能在利潤表上記錄一筆，而實際收到錢的日期可能要在一個月之后甚至更久。這段時間就可能會出現利潤表上有利潤而銀行賬戶上沒錢的情況。

以上答復希望對你有用，歡迎關注、點贊海上招財喵 您的支持是對原創最好鼓勵！

錢主要存在以下幾個科目里：

1、應收賬款，上游企業欠貨款；

2、其他應收款，內部職工借款未還；

3、預付款，購買材料由于材料緊俏提前預付貨款；

4、庫存材料，由于購買庫存材料實際支付的費用；

5、固定資產，購置固定資產一次性支付的費用得通過折舊慢慢收回；

6、在建工程，在投入使用前花費的費用通過投入使用后通過折舊慢慢收回；

……

不少做小生意的人，一天忙忙碌碌下來，覺得根據自己的成本和售價，應該是賺了不少。但一看兜里的錢，不對啊，怎么沒賺到錢？或者是在中小公司工作的財務，面對不懂財務的老板質問，公司的毛利這么高，賬上的錢都哪去了？

首先，回答這個問題時，你面對的往往是沒有多少財會經驗的人，不要和他們說應收賬款、應付賬款、折舊、資本周轉率那些，他們聽不懂，也不樂意聽。你只要告訴他們，只要沒有出現丟失和違規挪用，錢就還在公司，只是不是以現金的形式存在的，而是資產。

第二，簡單地說，你賺了錢，并不等于手里的錢就多了。比如，有些人買了東西，但是是賒賬的，只要過幾天要回來就好。又比如，賺的錢里有一部分用來購買新的原材料了，雖然手里沒錢，但倉庫里的東西多了。再比如，我用賺的錢買了新的機器設備，等等。

第三，一般來說，利潤和賬上的錢是呈正比，但不絕對。對于創業者和企業來說，更多地關注的是現金流，也就是手里持有的現金和能夠輕松變現成現金的流動資產。比如京東、當當，虧損是常事，但人家的現金流大，依舊不妨礙上市和做強。相反，一旦現金流斷裂，即使公司的規模再大、賬面利潤再高，也將面臨倒閉的風險，比如史玉柱的巨人集團。