美國稅收與中國大同小異，只是地方與聯邦政府之間，在利益分配上多少占比，美國是聯邦制，地方政府擁有更多的自主權，擁有更多的稅收占比分層提留權力，靠法律制度約束力來管理。
由于每個州人口密度差異大，產業結構也不同，這需要聯邦政府從中平衡性機制，需要支付轉移，從富裕的州收稅，來平衡窮困的州。
五十多個州人口密度不一樣，富裕程度也不一樣，同樣的稅收起征點，但返還是不一樣的。
美國不限制戶籍，準許人口自由流動，憑借著身份證，就可以自由流動。
美國各級政府都有議會制，由議會管錢，政府使用錢，必須要事先有預算，議會多數人同意才拔款，限制了政府亂來瞎折騰。
美國收稅分為三種，分別是聯邦稅、州稅與地方稅。美國國會制定聯邦稅制度，州議會制定州稅及地方稅制度，分別由美國國稅局、各地方政府稅務局負責收取屬于各自的稅收！
美國是聯邦制國家，聯邦政府與各州政府并不是隸屬關系，而是分工合作關系。但美國的聯邦制重視的是州權，50個州有制定收稅的權利，而各級市縣并沒有制定稅收的權利。所以，美國的聯邦稅由國會確定，由美國國稅局負責收取；美國的州稅、地方稅由州議會確定，各級稅務局負責收取。盡管美國各級政府獨財政獨立，但各州政府會向美國聯邦政府申請經費，各縣市政府也會向州政府申請經費。
美國的聯邦稅主要以個人所得稅、工資所得稅、企業所得稅、煙酒消費稅及關稅為主。其中，個人所得稅與工資所得稅是美國聯邦政府最主要的財政來源。以2017年為例，美國聯邦政府的稅收收入是3.377萬億美元，其中個人所得稅與工資所得稅為2.8萬億美元，占到總比重的80%以上。所以，特朗普在2017年推動個人所得稅改革，不得不說是無知者無畏，確實有一股傻傻的勇氣！
特別值得一提的是，美國國稅局與FBI齊名，是美國強大的兩個暴力機關。很多人非常奇怪，為何國稅局成了暴力機關？美國國稅局隸屬于財政部，創建于美國南北戰爭期間。當時，美國總統林肯為了籌措軍費，創建了國稅局與所得稅。美國國稅局擁有11萬雇員，其中4萬人是稽查員。二十世紀二三十年代，美國曾經有一個黑社會頭目卡彭，即使是FBI也拿他無可奈何。結果，卡彭的賭場欠稅，美國國稅局直接出動了坦克將卡彭逮捕！美國國稅局擁有調查任何人個人賬戶的權利，即使是犯罪所得也需要交稅。當然，你只要交稅，國稅局就不會找你麻煩！
美國的州稅與地方稅由美國州議會制定，分別由州稅務局與各縣市稅務局負責收稅。美國是一個聯邦制國家，50個州的權利很大，上能對抗聯邦政府，下能制衡各地方政府。美國縣市一級的議會沒有制定稅收的權利，制定稅收的權利全部在州議會。當然，美國各縣市政府擁有收稅的權利，財政獨立。一旦入不敷出，美國各縣市政府也能夠宣布破產。例如，美國著名的汽車城底特律曾經在2013年7月18日宣布申請破產保護，成為了美國最大的破產城市！
即使是美國聯邦政府也能夠宣布破產，不過是美國國會不斷地提高債務上限，幫助其一直維持而已。
美國作為一個聯邦制國家，各州的自治權限相當大，在聯邦憲法框架內，它們還有本州的“州憲法”，可自行決定取消或者保留死刑、控槍的程度、最低結婚年齡和飲酒年齡、主動墮胎是否合法等等。
甚至各州的地方自治武裝——國民警衛隊，一般情形下，也只接受各州州長的指揮，負責本州的防務，跟聯邦政府國防部并不存在直接的管轄和被管轄關系。緊急狀態下，聯邦政府要征調國民警衛隊，也得先征得該州州長同意才可實行。
同理，稅收方面，州政府也沒有向聯邦政府上交稅款的義務；反之，除非是遇到“大事兒”了（比如自然災害或者動亂），一般情況下，聯邦政府也沒有義務對地方進行財政援助。
先看聯邦政府稅收的領域。其主體為美國公民和赴美工作人員的個人所得稅。這里拿2017年的數據舉例，其中，工資稅、社保醫保稅、失業保障稅等等，大概占了83%。
另有企業稅，約占9%。
此外，以汽油稅為主的消費稅占3%、遺產及捐贈稅占1%，雜項占5%。
因此，我們可以看出，美國民間非常強調的“納稅人”權益，還是挺有理有據的。聯邦政府的正常運作，很大部分，就靠的是全美普通納稅人的“貢獻”。
正常情況下，美國的聯邦稅收主要用于國防、社會保障與醫療保險、聯邦政府公務員工資、退伍軍人福利、國民教育和郵政、環保等領域。
接著，咱們再說說各州的地方稅。
在各州的稅收中，工資稅也占了相當大的比例，一般為三分之一左右，另外還有消費稅和企業稅等等。
到了縣市一級（美國縣的級別高于市，跟咱們正相反），稅收情況就跟聯邦、州政府大不相同了。在縣市的地方政府收入中，不動產稅（主要是房地產稅）占比最高，平均超過了八成以上。
可以說，房地產稅是基層地方政府的主要稅收來源。
美國地方稅收的用途，跟聯邦政府有明顯的交匯之處，主要包括，教育、基礎設施建設、公共福利、自然資源開發與保護、公檢法系統運營成本、退休金、地方政府公務員工資等等。
因而，在美國，各州、縣市基本是自負盈虧，即，“自己賺錢自己花”。如果沒有足夠的稅收來滿足各項財政支出，積累到一定程度，就只得申請“破產”了。最典型的，當屬2013年宣布破產的“汽車城”底特律，和瀕臨破產的芝加哥、亞特蘭大等等。
簡單捋順一下，就是，美國稅務分為聯邦稅和州稅、縣市稅，分開交、分開算。無論對個人還是企業，聯邦稅的稅率全國統一，但州稅和縣市稅則視本地的政策而定。因此，各州的法律政策的不同，也導致了稅率的明顯差別。
比如下圖，是全美各州消費稅的對比。顏色越深的，稅率越高。
灰色的是四個州免征消費稅的州——Oregon(俄勒岡州）、Montana（蒙大拿州）、Delaware(特拉華州）及New Hampshire(新罕布什爾州)。
還有個人所得稅的稅率。
總的來看，美國東西兩岸州的各項稅率，相對于中部、南部地區，都要明顯高一些，這顯然跟經濟發達程度是成正比的。
說到這兒，可能有人會問，那么我在低稅率的地區注冊公司，去經濟發達的高稅率州開展業務；或者在高收入高稅收的地區工作，選擇到低稅收州縣報稅，不就可以“巧妙”的避稅了嗎？
講真，這點在美國，可操做性非常小。
對稅收這一塊，美國向來監管的非常嚴格，懲處力度更是相當的大。
在美國，無論是企業或者個人，只要有收入，每年都必須如實填寫跟稅務相關的各種繁雜的表格。所謂的“避稅”和“瞞報收入”，風險極大，弄不好會嚴重影響自己的信用指數。
而美國又特別講究公民的社會信用記錄，每個企業和個人都有自己的信用分值。無論是求職、貸款或者生意來往，查閱信用記錄是必須步驟。所以，如果有過偷稅漏稅、欠債不還，透支嚴重等信用問題的人，將導致個人或者企業被社會拋棄，寸步難行。
甚至美國滿大街的流浪漢，其中的一些，就屬于“失信個人”或者“失信法人”。因為存在不良記錄，所以被排斥在了正常社會體系以外，工作、貸款、申請福利等等都受到了明顯限制，最終只能淪落到”睡大街“的境地。
總之，要說美國的稅收，算得上中央與地方“井水不犯河水”，聯邦稅和地方稅劃分的非常清楚。美國聯邦政府財政收入，也并非各州政府的財政收入之和，而是聯邦和地方政府針對納稅對象，各取所需，然后自負盈虧。
所有到美國的中國人都會面臨一個生活上極大的困擾，那就是一年一度的報稅，因為這個里面的水太深，你報的好，可能國稅局會退你一點稅錢，報的不好，國稅局還會讓你補繳稅。報稅的規則那么多，表格那么多，一般人根本玩不轉，所以美國收入稍微高一點的家庭都會選擇找專業律師負責報稅。
感覺報稅就像和美國的國稅局斗智斗勇一樣，如果你不學聰明點，自己的血汗錢就被國稅局和州稅局給黑掉了！
在美國如果你是拿工資的人群，每年都會收到一個W-2表格，上面詳細的寫出你全年上交的個人所得稅，其中一部分是國稅，另一部分是州稅，國稅比州稅要多的多。這部分錢在發工資的時候就被扣走了，拿不到手的，而且最坑的是，即使你是在沃爾瑪打11美元一小時的臨時工，每周發工資的時候都會被扣掉個人所得稅，然后逼著你到第二年年初的時候去報稅，你報的好，國稅局會把這些稅退給你，所以你必須說服國稅局你收入低。
但是在美國你不要說謊，特別是不能和國稅局說謊，甚至有時候報稅的時候你不是故意說謊，而是填錯的信息和數字，導致你多退了稅，國稅局在往后的日子里如果發現了這點就會追繳你的稅，而且還有權力追究你法律責任，所以說報稅一定要小心翼翼。
我2019年報2018年的稅，給退了我1000美元，開始很高興，但是前天打開郵箱的時候發現一封來自國稅局的信，把我嚇得不輕，真怕是來信說我報稅有誤！因為國稅局不會無緣無故給你發信啊，好在結果不是來追繳我稅款的，只是一份上次報稅補材料的接收函。
以上是個人所得稅，其次還有一塊大肥肉是消費稅。剛到美國的時候你會發現，如果貨柜上標價10美元，你結賬的時候可能是11美元，而那多出的1美元就是消費稅，也就是說商品的標價是不含稅的。
這部分消費稅里大部分被州政府拿了，而地方政府，比如縣市可能也會抽一部分。所以經常海淘的人會知道美國某某州是免稅州，因為轉運公司的倉庫一般都在免稅州，這樣你在網上買東西寄到這個倉庫的時候，避免的消費稅啊！
消費稅真是令人頭疼，就是住的北卡州而言，消費稅高達7%，如果買一個800美元的筆記本電腦，最后成交價格會是856美元！
但是即使在有州稅的州，有些商品是不收稅的，通用的規則是未經加工的農產品不收消費稅，然后每個州都會有自己特有的免稅商品。然后有的州還會弄一個免稅日，比如南卡州每年有一天是免稅日，那一天去買東西全部免消費稅哦，所以我朋友那天會開車去南卡消費！
所以我最樸素的認識是，美國聯邦政府主要收個人所得稅和企業所得稅，州政府主要受消費稅和部分個人所得稅，大部分地方政府不收稅，如果收地方稅，那就是消費稅。
美國稅收也是分為聯邦稅和地方稅。
聯邦稅和地方稅存在一定的分成，各大國之間的中央和地方稅收分成見下圖
從圖中可以看到，單一制國家和聯邦制國家存在完全不同的稅收分成。
無論任何體制，不管是德國，美國還是俄羅斯，只要是聯邦制國家，中央稅收分成渣比都比較低，單一制國家的中央稅收分成明顯更高。
請看圖
請注意，美國有分稅，但是沒有所謂的“分稅制”。
為什么這么說呢？因為中國所謂的“分稅制”，實際上是劃分中央和地方收入來源你的一個財政管理體制，一般而言，只有單一制國家才存在“分稅制”，聯邦國家是不存在所謂的“分稅制”的。
美國是一個聯邦，50個州，9萬個自治體，依照共同利益形成的，小的共同利益形成小的自治區提，更大的共同利益形成更大的自治體，實現事務的完全自治。
因此美國的地方稅收不存在一個所謂的“統一”，只要地方國民同意，即可征稅，理論上說，有多少個自治體就應該有多少套稅制，舉個例子，我找一幫人，在美國買一塊土地，把所有人都遷過來，然后自己成立政府，按理繳稅，可以不可以？可以的。
聯邦只管聯邦稅收，地方的稅收不歸聯邦管。
所以在美國所謂的“市”“鎮”之類的單位是很容易出現也很容易消失的。
美國這一套稅收機制很靈活，但是也有一個毛病：無法財政支付轉移。
為什么要財政支付轉移呢？
很簡單，以中國為例，如果讓西藏人民，新疆人民自己籌錢，修建一條從西藏到北京的鐵路，我看大概要等到2100年了。
修不起嘛。這就是問題了。
美國不存在中國意義上的“轉移支付”，當然美國自治體和自治體之間存在一種“財政援助”，但是這實際上自治體和自治體之間的一種“國際關系”，一個自治體對另外一個自治體財政援助，可以對另外一個自治體施加影響，誘導另外一個自治體實施某種行為，其實類似于美國對發展中國家的“援助”，美國人在本國內其實也這么干。
自治體和自治體之間是平等的，聯邦是無法強令某個發達自治體必須向某個不發達自治體進行援助的，轉移支付的前提是什么？是中央對于地方的控制，因此只有單一制國家才能實現所謂的“轉移支付”，美國不可以。
由于中國地域發展差異較大，如果實行美式的稅收制度，怕是邊遠地區，山區群眾，西藏和新疆的人民就過的比較慘了。
簡單的說：
聯邦的稅都是要繳的，在美國可以殺人放火，販毒搶銀行，但是千萬別不繳稅。
上一個作死的叫阿爾卡彭，是美國著名的黑手黨領袖，美國政府想盡辦法都抓不住把柄，后來指控他逃稅，然后把他捉監獄去了，在美國即便是黑手黨，即便是販毒都必須繳稅----可以匿名繳稅。
至于地方稅收，各地方規定都不一樣，你想要更好的服務，更多的警察，更方便的生活，更好的教育，那你多繳地方稅，你想少繳稅，那你就自己勤快點。
美國聯邦稅是所得稅，這是一視同仁的，只有收入不同，沒有地域不同，美國公民在海外的收入也要交稅。聯邦稅是我們繳稅的大頭，聯邦稅的收入的一部分會用在各州，但不是搞平均主義。
州稅，大部分州有所得稅，比例大大低于聯邦稅，各州不一樣，像加州、紐約州、新澤西州等高，有少部分州沒有所得稅。另外一個大頭是營業稅，沒有所得稅的州主要靠營業稅，阿拉斯加則既無所得稅也無營業稅，這樣其財政收入主要靠財產稅等。同樣，州稅的一部分會用在地方，同樣不是平均主義，更加殺富濟貧。
地方稅，有的地方有所得稅，比例就更低了，但地方收入主要靠房地產稅，比如我們州是沒有地方稅的，各縣市靠的是房地產稅。
各級政府要運作，還有各種花錢的地方，就拿地方來說，我們縣的財政支出主要在教育上，因為人口增加很快，年年蓋新的中小學，因此財政收入的75%給了教育局。每個中小學生每年的經費上萬美元，這些就是來自房地產稅。
雖然中小學教育表面是免費的，但只是針對不買房的人，像我這樣孩子已經大學畢業了，就等于出錢資助別人了。
另外我們州為了彌補沒有地方稅的窟窿，還有財產稅，就是車價的5%，當然年年折舊了，這樣如果你買豪車的話就要多繳稅。
美國的稅收主要分成三種：聯邦稅、州稅、地方稅。聯邦政府財政收入來自聯邦稅，州政府財政收入來自州稅，州以下的各級政府的財政收入來自地方稅。
美國的確存在各級政府之間財政獨立的現象，所以美國人為了保證各級政府都能收上稅，想的辦法就是各級政府收不同的稅種。
聯邦稅占美國總體稅收的三分之二，主要以個人所得稅和公司所得稅構成。
美國的個人所得稅收的非常重，而且實行的是志愿納稅制度，每個美國公民都要按稅法計算自己應繳納的稅。只要是收入所得，不管是薪資還是投資所得，哪怕是犯罪所得都需要納稅。就是是在海外工作，也需要繳納個人所得稅。
在美國不要妄圖偷稅漏稅，因為負責征收聯邦稅的美國稅務局權利極大，直接掌握了所有美國公民、綠卡持有者的身份信息，資料比警察的都全。 更恐怖的是， 稅務局無需法院授權就能凍結任何一個人的銀行賬戶！
仗著自己有槍，暴力抗稅也是癡心妄想。美國稅務局有自己的稅警部隊，武器裝備和美國現役美軍的裝備如出一轍，有槍有炮就不說了，到今天連飛機坦克都配齊了。
相對而言，美國對于公司所得稅征收的倒不是很重。但是這部分稅收也是屬于聯邦稅的，也是美國稅收里的大頭。
州稅占美國稅收總收入的九分之二，主要以消費稅和州個人所得稅構成。
美國各州的消費稅稅率都不盡相同，這個稅是直接加在商品的售價上。舉個例子，同樣出廠價的產品，因為各州的消費稅率不同，在各州的價格不盡相同。
在美國各州也會對當地的公民征收州個人所得稅，現在已經有7個州因為財政收入不錯，取消了征收州個人所得稅。
地方稅占美國稅收總收入的九分之一，以財產稅（房產稅）、地方消費稅、地方個人所得稅為主。其中的大頭是財產稅。
美國的房子每年都會繳納房產稅，這個稅收一般交給所在的地方政府，可能交給市政府也可能交給縣政府。這筆費用一般按照房子的總價，按比例收取。
地方消費稅和地方個人所得稅，美國不同的地方政府會制定不同的稅率。
以上美國各級政府收稅的辦法。
等同于無政府主義！各自為政，各取所需，互不關涉，互不利用，自已的錢自已花，大難臨頭各自飛！
這就是美國新冠疫情世界第一的緣故[捂臉]
美國聯邦政府、州政府、市政府、縣政府互不隸屬，財政獨立。各級政府怎么收稅？
首先糾正一下這個問題，美國是沒有所謂的縣級政府的。美國政府一共有三級政府，聯邦政府national goverment、州政府state government、市政府local government。不同級別的政府由劃定的選區內的選民投票選出組成議會，負責不同的事務。另外多說一句，關于地方政府local government的領導人，英文里是mayor，我們常常翻譯成市長，其實是不太準確的。舉個澳大利亞的例子，比如維多利亞州的墨爾本市（Great Melbourne）包含了City of Melbourne（墨爾本市政），以及其他眾多的local government。實際上墨爾本市是由維多利亞州政府管轄的。但是我們中文里，一般說Mayor of City of Melbourne是墨爾本市長，就容易造成誤解。對于美國的市長亦同此理。
找不到美國政府層級圖片，拿澳大利亞的替代一下。
不同層級的政府自然會有不同層級的稅和費。
Taxes are levied on income, payroll, property, sales, capital gains, dividends, imports, estates and gifts, as well as various fees.
Income Tax 所得稅，包括個人與企業，由聯邦政府、大多數州政府以及個別地方政府收取。聯邦政府稅率從10%到39.6%不等，州以及地方政府稅率則從0%到13.3%不等。
Payroll Tax 工資稅，由聯邦政府和所有州政府征收。其中包括對雇主和雇員征收的社會保障和醫療保險稅，合并稅率為15.3％（2011年和2012年為13.3％）。雇主必須預扣工資所得稅。
Property tax 房產稅，大多數地方政府和許多特殊目的政府機構，根據房產的市場價值征收房產稅。學校和其他機構通常是分開管理的，并單獨征稅。房產稅通常僅對一般住宅征稅，但有些司法管轄區對某些形式的商業地產征稅。房產稅規則和稅率差異很大，年度中位數稅率為房產價值的0.2％至1.9％，具體取決于不同州的法律規定。
銷售稅 Sales Tax，大多數州和一些地方政府對許多商品和某些服務的零售價格征收銷售稅。不同司法管轄區的銷售稅率差異很大，從0％到16％不等，并且可能根據征稅的特定商品或服務在管轄范圍內變化。銷售稅由賣方在銷售時收取，或者由未繳納銷售稅的應稅項目的購買者作為使用稅匯出。
關稅 Tariff，美國聯邦政府對從許多司法管轄區進口的各種類型的貨物征收關稅。這些關稅必須在貨物合法進口之前支付。根據特定商品和原產國，稅率從0％到20％不等。
Estate and gift taxes 遺產與贈與稅，聯邦政府和一些州政府對遺產轉讓、遺囑或終生捐贈征收遺產稅和贈與稅。
美國有各種各樣的聯邦、州、地方和特殊目的政府管轄區。每一級政府都對特定項目征稅，稅費全部或部分由該級政府分配使用。不同級的政府可能對相同的收入、物業、活動征收稅費，通常某一級的政府收的稅無法抵扣另一級政府的稅費。比如，如果所在州需要征收個人所得稅，該州居民仍需要再交一個聯邦級別的個人所得稅。
各級政府征收的稅種有所不同，部分原因是美國憲法限制：所得稅在聯邦和大多數州一級征收，而盡管可能有多個地方管轄區對同一財產征稅，房產稅通常僅在當地征收。其他消費稅由聯邦政府和部分州政府征收。大多數州和許多地方政府都征收銷售稅。關稅僅由聯邦政府征收。還征收各種各樣的使用費或許可費。
美國憲法要求聯邦政府將聯邦收取的大多數稅費根據各州人口比例分配。同時，不同層級的政府會對其他政府要求經費合作。假如德州要造一條高鐵到紐約州，那么部分費用由兩州政府直接出資，同時兩個州政府會要求聯邦政府補助一部分，同時，可能要求沿線的地方政府也出資一部分。還是這個例子，沿線的地方政府也可能認為這條高鐵的施工對本地居民生活造成困擾，不出錢還要求州政府補貼一筆“買路費”。
由于各級政府互不隸屬，由于理念、黨派的不同，在稅費分配、使用上經常需要無盡的扯皮，因此我們會發現在美國，跨地域性的合作比較少。
美國政府自己不收稅，稅收業務是外包的，由代扣義務人直接交到指定賬戶，然后每年四月結算一次，多退少補，由于一般都是多收，所以也習稱“退稅”。美國沒有稅務局，一般人所說的稅務局其實是稅務稽查。