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公司財務(wù)泛指財務(wù)活動和財務(wù)關(guān)系。前者指公司在生產(chǎn)過程中涉及資金的活動，表明財務(wù)的形式特征; 后者指財務(wù)活動中公司和各方面的經(jīng)濟關(guān)系，揭示財務(wù)的內(nèi)容本質(zhì)。因此，概括說來，公司財務(wù)就是公司經(jīng)營過程中的資金運動，體現(xiàn)著公司和各方面的經(jīng)濟關(guān)系。下面用兩個方面的內(nèi)容回答樓主的問題：
一、大公司財務(wù)部門崗位設(shè)置
財務(wù)經(jīng)理、總賬會計崗位職責(zé)、稅務(wù)會計崗位職責(zé)、成本會計崗位職責(zé)、往來應(yīng)付會計崗位職責(zé)、工資核算會計崗位職責(zé)、出納崗位職責(zé)。
二、大公司財務(wù)人員崗位職責(zé)
財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)
1、在公司董事會領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)主持財務(wù)部的全面工作,組織并督促部門人員全面完成本部職責(zé)范圍內(nèi)的各項工作任務(wù);
2、貫徹落實本部崗位責(zé)任制和工作標(biāo)準(zhǔn),密切與生產(chǎn)、業(yè)務(wù)、采購、倉庫等部門的工作聯(lián)系,加強與有關(guān)部門的協(xié)作配合工作;
3、負(fù)責(zé)組織公司財務(wù)管理制度、會計成本核算規(guī)程、成本管理會計監(jiān)督及其有關(guān)的財務(wù)專項管理制度的擬定、修改、補充和實施;
4、組織領(lǐng)導(dǎo)編制公司財務(wù)計劃、審查財務(wù)計劃。擬定資金籌措和使用方案,全面平衡資金,開辟財源,加速資金周轉(zhuǎn),提高資金使用效果;
5、組織領(lǐng)導(dǎo)本部門按上級規(guī)定和要求編制財務(wù)決算工作;
6、負(fù)責(zé)組織公司的成本管理工作。進行成本預(yù)測、控制、核算、分析和考核,降低消耗、節(jié)約費用,提高監(jiān)利水平,確保公司利潤指標(biāo)的完成;
7、負(fù)責(zé)建立和完善公司財務(wù)稽核、審計內(nèi)部控制制度,監(jiān)督其執(zhí)行情況;
8、并指導(dǎo)及督促倉庫主管做好內(nèi)部管理工作。
9、負(fù)責(zé)審核公司的報表、記帳憑證。
10、負(fù)責(zé)定期編制財務(wù)分析報告,考核經(jīng)營成果,并及時提出建議,促進公司不斷提高管理水平。
11、負(fù)責(zé)審核上報財政、稅務(wù)、工商、海關(guān)等部門的稅務(wù)資料。
12、負(fù)責(zé)協(xié)助各部門制定考核指標(biāo),分析各考核指標(biāo)的執(zhí)行情況,并及時提出改進措施。
13、審查公司經(jīng)營計劃及各項經(jīng)濟合同,并認(rèn)真監(jiān)督其執(zhí)行,參與公司技術(shù)、經(jīng)營以及產(chǎn)品開發(fā)、基本建設(shè)、技術(shù)改造和其他項目的經(jīng)濟效益的決議;
14、參與審查調(diào)整價格、工資、獎金及其涉及財務(wù)收支的各種方案;
15、組織考核、分析公司經(jīng)營成果,提出可行的建議和措施;
16、負(fù)責(zé)財會人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。規(guī)劃會計機構(gòu)、會計專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和會計人員的配備,組織會計人員培訓(xùn)和考核,堅持會計人員依法行使職權(quán);
17、負(fù)責(zé)向公司董事會匯報財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。定期或不定期匯報各項財務(wù)收支和盈虧情況,以便管理層及時進行決策;
18、有權(quán)向主管領(lǐng)導(dǎo)提議下屬人選,并對其工作考核評價;
19、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。
稅務(wù)會計崗位職責(zé)
1、根據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定,結(jié)合公司特點,負(fù)責(zé)擬訂公司會計核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定,報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實施。
2、根據(jù)國家會計法規(guī)規(guī)定,準(zhǔn)確、及時地做好帳務(wù)和結(jié)算工作,正確進行會計核算,填制和審核會計憑證,登記明細(xì)帳和總帳,對款項和有價證券的收付,財物的收發(fā)、增減和使用,資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費收支進行核算。
3、負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作,并按時提交相關(guān)報表給公司董事會審核。
4、負(fù)責(zé)公司稅金的計算、申報和解繳工作,協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢。
5、負(fù)責(zé)會計監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn),審核原始憑證的合法性、合理性和真實性,審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。
6、及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。
7、主動進行財會資訊分析和評價,向領(lǐng)導(dǎo)提供及時、可靠的財務(wù)信息和有關(guān)工作建議。
8、協(xié)助做好部門內(nèi)務(wù)工作,負(fù)責(zé)指導(dǎo)及安排稅務(wù)會計助理的日常工作,完成財務(wù)經(jīng)理安排的其他工作。
總賬會計崗位職責(zé)
1、負(fù)責(zé)審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實相符,并與ERP系統(tǒng)相核對。
2、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支單據(jù)的審查。審查單據(jù)是否符合相關(guān)規(guī)定,項目是否填寫齊全,數(shù)字計算是否正確,大小金額是否相符,有關(guān)簽名和蓋章是否齊全等。
3、負(fù)責(zé)復(fù)核倉庫實物賬務(wù)的準(zhǔn)確性以及存貨盤點表的準(zhǔn)確性,保證帳實相符、保證倉庫實物帳與總帳、明細(xì)帳數(shù)據(jù)、金額相一致。每月審核成本會計編制的盤盈盤虧報告表,盤盈、盤虧報財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批后,按規(guī)定進行帳務(wù)處理。
4、負(fù)責(zé)定期對已審核的原始憑證進行會計憑證處理,并定期傳遞給財務(wù)經(jīng)理審核,經(jīng)審核無誤后,將其做為正式會計憑證登帳。填制記帳憑證應(yīng)做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、帳物相符。
5、負(fù)責(zé)公司費用的核算,認(rèn)真審核相關(guān)費用單據(jù)。并按部門歸集、分配各項管理費用,編制各部門費用明細(xì)表,定期進行縱向分析。對公司費用開支異常情況及時匯報給財務(wù)經(jīng)理或董事會,促使各部門杜絕浪費,自覺節(jié)約。
6、負(fù)責(zé)公司往來債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查,包括與集團公司往來賬務(wù)的檢查核對,按時與往來應(yīng)付、應(yīng)收會計核對明細(xì)賬目,發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實不符情況,及時上報財務(wù)經(jīng)理或董事會處理。
7、負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)核算,負(fù)責(zé)公司各項固定資產(chǎn)的登記、核對,按規(guī)定計提折舊,建立固定資立臺帳。
8、負(fù)責(zé)編制和登記各類明細(xì)帳、總帳并定期結(jié)帳。
9、負(fù)責(zé)編制會計報表以及編制報表明細(xì)表,并進行財務(wù)報告分析。應(yīng)在每月15日之前提交上月份的相關(guān)報表給公司財務(wù)經(jīng)理、董事會審核。
10、負(fù)責(zé)整理會計資料。對會計資料及有關(guān)經(jīng)濟資料,應(yīng)按月進行整理,裝訂,做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查。
11、監(jiān)督月末、年末存貨的盤點工作。
12、負(fù)責(zé)指導(dǎo)及安排總賬助理人員日常工作。完成財務(wù)經(jīng)理安排的其它工作。
成本會計崗位職責(zé)
1、在財務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,按照國家財會法規(guī)、公司財會制度和成本管理有關(guān)規(guī)定,負(fù)責(zé)擬訂公司各處成本核算實施細(xì)則,在上級批準(zhǔn)后組織執(zhí)行。
2、主動與有關(guān)人員對公司重大項目、產(chǎn)品等進行成本預(yù)算、編制項目成本計劃,提供有關(guān)的成本資料。
3、負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品成本核算、成本分析工作,按時編制相關(guān)產(chǎn)品成本核算、成本分析報表。應(yīng)在每月15日之前提交相關(guān)報表給公司財務(wù)經(jīng)理、董事會審核。
4、負(fù)責(zé)每月檢查、核實材料倉及成品倉的發(fā)出物品及物料統(tǒng)計是否完整無誤。負(fù)責(zé)倉庫提供的盤點報告表與倉庫存貨明細(xì)帳進行核對,以確定存貨的盤盈、盤虧,并編制相關(guān)的盤盈盤虧報表。
5、負(fù)責(zé)檢查車間補料的單據(jù),發(fā)現(xiàn)異常及時反饋上級主管,促使各部門及時改進措施。
6、負(fù)責(zé)對車間維修用品申請領(lǐng)用、各部門辦公用品申請領(lǐng)用的情況進行監(jiān)控,發(fā)現(xiàn)異常及時反饋上級主管,并提出各部門用品的領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)。
7、負(fù)責(zé)公司采購物料、實際入庫物料、實際領(lǐng)料的數(shù)據(jù)統(tǒng)計及分析,并按時編制相關(guān)的報表提交給董事會、財務(wù)經(jīng)理、審計人員,并提出物料控制的相關(guān)建議。
8、不斷監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計劃情況,并就出現(xiàn)問題及時上報。按時提出降低成本的控制措施和建議。
9、做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作。
10、負(fù)責(zé)指導(dǎo)及安排財務(wù)輸單員日常工作。完成財務(wù)經(jīng)理安排的其他工作。
往來應(yīng)付會計崗位職責(zé)
1、負(fù)責(zé)每月與往來客戶對帳。要求每月20日前核對完所有客戶的往來對帳單,并將往來對賬單妥善保管,并定期按客戶裝訂成冊,以備查詢。
2、負(fù)責(zé)審核采購部出具的訂購單、客戶送貨單、倉庫每日進倉明細(xì)表是否一致,包括單價、金額、數(shù)量等明細(xì)項目。及時提醒倉庫提交有關(guān)的入倉庫單據(jù)。
3、負(fù)責(zé)審核倉庫提交的有關(guān)單據(jù)與財務(wù)輸單員在ERP系統(tǒng)的入倉單的有關(guān)項目是否一致,如不一致,應(yīng)及時知會財務(wù)輸單員更改ERP數(shù)據(jù)。
4、負(fù)責(zé)公司外發(fā)加工單的審核,并及時輸入ERP系統(tǒng)調(diào)整應(yīng)付余額。
5、負(fù)責(zé)定期與總帳會計的總帳、明細(xì)帳的往來帳科目相互核對,做到帳帳相符。
6、負(fù)責(zé)與及時與采購部門、供應(yīng)商的溝通,保證往來帳目清晰、準(zhǔn)確。
7、定期進行往來帳的清查核對工作,在清查過程中,若發(fā)現(xiàn)確實無法收回的往來款項,應(yīng)查明原因,分清責(zé)任,并按規(guī)定程序上報有關(guān)部門及董事會批示。
8、定期編制應(yīng)付帳款結(jié)余明細(xì)表,并交給董事會及出納人員,以便公司安排付款事宜。
9、負(fù)責(zé)及時將物料采購進倉單據(jù)整理好,月末時交總賬會計進行賬務(wù)處理。
10、完成財務(wù)經(jīng)理安排的其他工作。
工資核算會計崗位職責(zé)
1、負(fù)責(zé)每月及時向人事部、車間管理部門、后勤部及相關(guān)部門索取有關(guān)資料,每月按時核算公司員工工資。要求在每月20日之前能夠完成上月工資明細(xì)表的編制工作。
2、負(fù)責(zé)結(jié)算辭工人員工資。
3、及時清查人事部門提供的員工考勤記錄及加班工時記錄,并要求相關(guān)人員配合。
4、保管公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于公司員工工資調(diào)整批示。
5、按月對已計算但未有領(lǐng)取的工資進行清理,以便出納人員辦理相關(guān)手續(xù)交總賬人員處理。
6、完成財務(wù)經(jīng)理安排的其他工作
出納崗位職責(zé)
1、負(fù)責(zé)管理公司日常備用現(xiàn)金。格遵守公司資金管理辦法等相關(guān)制度,做到現(xiàn)金日清月結(jié)。并應(yīng)每日清查盤點現(xiàn)金,保證帳證相符、賬款相符,發(fā)現(xiàn)差錯應(yīng)及時清查更正。
2、負(fù)責(zé)公司日常現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。每日及時登記現(xiàn)金日記帳,審核現(xiàn)金支付單據(jù)是否符合相關(guān)規(guī)定,包括審查報銷手續(xù)、發(fā)票票單據(jù)、金額是否準(zhǔn)確無誤,臨時借支的用途、使用期限和報銷期限等。
3、負(fù)責(zé)管理公司銀行存款賬戶及辦理銀行款項收付工作。每月按時到銀行取得銀行對賬單,并與銀行賬相互核對,如有差異應(yīng)及時編制銀行余額調(diào)節(jié)表。
4、嚴(yán)格審查臨時借支的用途、報銷控制使用限額和報銷期限。
5、負(fù)責(zé)保管及整理公司資金收付的有關(guān)單據(jù),并及時交與總賬助理人員進行賬務(wù)處理。
6、負(fù)責(zé)公司的資金預(yù)算工作,按時編制公司資金使用報表,并報送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
7、負(fù)責(zé)公司工資的發(fā)放。
8、完成財務(wù)經(jīng)理安排的其他工作。
目前，財務(wù)領(lǐng)域低層次的人才過剩，高端人才缺口巨大，在未來，提供低價值的會計服務(wù)很有可能被人工智能所包攬，會計人面臨失業(yè)的風(fēng)險。但是人工智能的出現(xiàn)，可以在一定程度上打破高低端的階層固化狀態(tài)，使底層會計具有向上流動的主觀意識。